По датам

АДМИНИСТРАЦИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ -
АГИШЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОСЕЛЕНИЕ ШАЦКОГО
МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА РЯЗАНСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 3 марта 2014 г. № 9

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА
БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ - АГИШЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ
ПОСЕЛЕНИЕ ШАЦКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА РЯЗАНСКОЙ ОБЛАСТИ

В соответствии со статьями 215.1 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и Решение Совета депутатов Агишевского сельского поселения от 31.10.2011 № 31"а" "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании - Агишевское сельское поселение Шацкого муниципального района Рязанской области" постановляет:
1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана бюджета муниципального образования - Агишевское сельское поселение Шацкого муниципального района Рязанской области согласно приложению к настоящему постановлению.
2. Данное постановление опубликовать в Информационном бюллетене Агишевского сельского поселения.
3. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.

Глава муниципального образования -
Агишевское сельское поселение
Шацкого муниципального
района Рязанской области
Н.В.БАТЬКОВ

Приложение
к Постановлению
администрации
от 3 марта 2014 г. № 9

ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО
ОБРАЗОВАНИЯ - АГИШЕВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОСЕЛЕНИЕ ШАЦКОГО
МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА РЯЗАНСКОЙ ОБЛАСТИ

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в целях организации исполнения бюджета муниципального образования - Агишевское сельское поселение Шацкого муниципального района Рязанской области по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита в текущем финансовом году и определяет процедуру и сроки составления и ведения кассового плана бюджета муниципального образования - Агишевское сельское поселение Шацкого муниципального района Рязанской области, а также состав и сроки представления главными распорядителями средств бюджета муниципального образования - Агишевское сельское поселение Шацкого муниципального района Рязанской области, главными администраторами доходов бюджета муниципального образования - Агишевское сельское поселение Шацкого муниципального района Рязанской области, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана (далее - сведения).
1.2. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет муниципального образования - Агишевское сельское поселение Шацкого муниципального района Рязанской области и кассовых выплат из бюджета муниципального образования - Агишевское сельское поселение Шацкого муниципального района Рязанской области в текущем финансовом году.
1.3. Кассовый план исполнения бюджета муниципального образования - Агишевское сельское поселение Шацкого муниципального района Рязанской области в текущем финансовом году (далее - кассовый план) составляется на год с помесячной разбивкой кассовых поступлений и кассовых выплат.
1.4. Составление и ведение кассового плана осуществляется администрацией муниципального образования - Агишевское сельское поселение Шацкого муниципального района Рязанской области на основании:
показателей для кассового плана по доходам бюджета муниципального образования - Агишевское сельское поселение Шацкого муниципального района Рязанской области, составляемых в порядке, предусмотренном в разделе 2 настоящего Порядка;
показателей для кассового плана по расходам бюджета муниципального образования - Агишевское сельское поселение Шацкого муниципального района Рязанской области, составляемых в порядке, предусмотренном в разделе 3 настоящего Порядка;
показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования - Агишевское сельское поселение Шацкого муниципального района Рязанской области, составляемых в порядке, предусмотренном в разделе 4 настоящего Порядка.
1.5. Утверждение кассового плана осуществляется в порядке, предусмотренном в разделе 5 настоящего Порядка.
1.6. Ежемесячные кассовые выплаты из бюджета муниципального образования - Агишевское сельское поселение Шацкого муниципального района Рязанской области осуществляются в пределах, установленных кассовым планом.
1.7. Взаимодействие главного распорядителя бюджетных средств с подведомственными получателями при составлении и ведении кассового плана осуществляется в порядке, установленном соответствующим главным распорядителем.

2. Порядок составления, уточнения и представления
показателей для кассового плана по доходам бюджета
муниципального образования - Агишевское сельское поселение
Шацкого муниципального района Рязанской области

2.1. Показатели для кассового плана по налоговым и неналоговым доходам местного бюджета формируются на основе утвержденного бюджета на текущий финансовый год с учетом сведений, представляемых главными администраторами налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования - Агишевское сельское поселение Шацкого муниципального района Рязанской области (далее - главные администраторы доходов). В случае утверждения Решением Совета депутатов Агишевского сельского поселения о бюджете на очередной финансовый год и плановый период (далее - Решение о бюджете) прогнозных показателей по подгруппам доходов классификации доходов бюджетов, допускается детализация показателей в разрезе кодов бюджетной классификации доходов.
2.2. Для составления и ведения кассового плана по доходам главные администраторы доходов представляют в бухгалтерию администрации показатели о помесячном распределении налоговых и неналоговых доходов местного бюджета на очередной финансовый год по кодам бюджетной классификации (далее - помесячное распределение доходов) не позднее 26 декабря текущего года по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку в разрезе кодов бюджетной классификации.
2.3. В случае уточнения главными администраторами доходов показателей о помесячном распределении доходов уточненные данные представляются в бухгалтерию администрации не позднее 27 числа текущего месяца по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.
При уточнении главными администраторами доходов сведений о помесячном распределении доходов учитываются фактические кассовые поступления доходов за отчетный период текущего года, ожидаемые кассовые поступления доходов на предстоящий месяц и уточняются соответствующие показатели до конца текущего года.
При существенном отклонении ожидаемых или фактически сложившихся показателей доходов от ранее представленных показателей на текущий месяц главные администраторы доходов имеют право в течение месяца уточнить прогноз кассовых поступлений доходов на текущий месяц.
2.4. В случае внесения изменений в Решение о бюджете в январе - ноябре текущего года главными администраторами доходов осуществляется уточнение кассового плана с учетом следующих особенностей:
- главные администраторы доходов обеспечивают представление уточненных показателей о помесячном распределении доходов в течение 3 рабочих дней после опубликования Решения о бюджете по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку;
- уточненные показатели кассового плана должны соответствовать уточненным показателям Решения о бюджете по соответствующим кодам бюджетной классификации.

3. Порядок составления, уточнения и представления
показателей для кассового плана по расходам бюджета
муниципального образования - Агишевское сельское поселение
Шацкого муниципального района Рязанской области

3.1. Показатели для кассового плана по расходам формируются на основании сводной бюджетной росписи бюджета муниципального образования - Агишевское сельское поселение Шацкого муниципального района Рязанской области и лимитов бюджетных обязательств, утвержденных главой администрации муниципального образования - Агишевское сельское поселение Шацкого муниципального района Рязанской области на текущий финансовый год.
В целях составления кассового плана:
3.2. Главные распорядители бюджетных средств на основании полученных от подведомственных получателей и проверенных сведений по помесячному распределению предполагаемых расходов на очередной финансовый год формируют прогноз кассовых выплат по расходам в разрезе показателей, установленных в сводной бюджетной росписи и не позднее 26 декабря текущего года направляют сведения на бумажном носителе в бюджетный отдел.
3.3. Бухгалтерия администрации сводит представленную информацию по включению расходов в кассовый план.
3.4. Бухгалтерия администрации производит предварительную взаимную увязку показателей расходов, доходов и источников финансирования дефицита местного бюджета.
3.5. При возникновении разногласий бюджетный отдел сообщает главным распорядителям бюджетных средств о необходимости внесения изменений в прогноз кассовых выплат по расходам бюджета.
3.6. Главные распорядители бюджетных средств в течение 2 рабочих дней после отклонения документов представляют скорректированные сведения, указанные в пункте 3.2 настоящего Порядка, в бюджетный отдел, который рассматривает их в порядке, установленном пунктами 3.3 - 3.5 настоящего Порядка.
3.7. Прогноз кассовых выплат по расходам на текущий год подлежит ежемесячному уточнению. Главные распорядители бюджетных средств формируют уточненные сведения о помесячном распределении расходов и представляют в бюджетный отдел изменения в кассовый план по расходам на текущий год на бумажном носителе по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку ежемесячно не позднее 27 числа.
При уточнении учитываются фактические кассовые выплаты по расходам за текущий месяц, ожидаемые расходы предстоящего месяца с учетом произведенных кассовых выплат и уточняются соответствующие показатели до конца текущего года.
3.8. Уточнение кассового плана осуществляется бюджетным отделом ежемесячно не позднее 30 числа на основании информации, представляемой главными распорядителями средств. Формирование, согласование и утверждение документов по внесению изменений в кассовый план осуществляется в порядке, аналогичном порядку составления, согласования и утверждения документов при первоначальном составлении кассового плана.
3.9. В течение текущего месяца кассовый план по расходам подлежит уточнению в следующих случаях:
- при внесении изменений в сводную бюджетную роспись;
- при существенном отклонении прогнозных или фактически сложившихся показателей по расходам от соответствующих показателей в кассовом плане на текущий месяц.
3.10. Уточнение кассового плана при внесении изменений в сводную бюджетную роспись осуществляется с учетом следующих особенностей.
Главные распорядители бюджетных средств обеспечивают представление документов для уточнения показателей кассового плана при внесении изменений в сводную бюджетную роспись:
- на следующий день после получения уведомления об изменении бюджетных ассигнований в случае, если внесение изменений в показатели сводной бюджетной росписи осуществляется в соответствии с докладными записками по представлениям главных распорядителей бюджетных средств;
- в течение 2 рабочих дней с момента доведения ФКУ до главных распорядителей средств изменений в показатели сводной бюджетной росписи в соответствии с Решением о бюджете.
Изменяемые показатели кассового плана должны соответствовать изменяемым (измененным) показателям сводной бюджетной росписи по соответствующим кодам бюджетной классификации.

4. Порядок составления, уточнения и представления сведений
для кассового плана по источникам финансирования дефицита
бюджета

4.1. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета формируются на основании прогноза кассовых поступлений и выплат по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования - Агишевское сельское поселение Шацкого муниципального района Рязанской области на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации источников внутреннего финансирования дефицита бюджета по главным администраторам источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования - Агишевское сельское поселение Шацкого муниципального района Рязанской области, установленных Решением о бюджете.
4.2. Главные администраторы источников финансирования дефицита муниципального образования - Агишевское сельское поселение Шацкого муниципального района Рязанской области бюджета формируют прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита и представляют в ФКУ в следующие сроки:
не позднее 26 декабря текущего финансового года - о помесячном распределении источников финансирования дефицита бюджета на очередной финансовый год по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку;
не позднее 27 числа текущего месяца - уточненные показатели о помесячном распределении источников финансирования дефицита бюджета по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку.
При уточнении учитываются фактические кассовые выплаты и поступления за отчетный месяц и уточняются соответствующие показатели до конца года.
4.3. В течение месяца кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета подлежит уточнению в следующих случаях:
- при внесении изменений в сводную бюджетную роспись;
- при существенном отклонении прогнозных или фактически сложившихся показателей источников финансирования дефицита бюджета от соответствующих показателей, предусмотренных в кассовом плане на текущий месяц.
4.4. Уточнение кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета осуществляется бюджетным отделом на основании информации, представляемой главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета, а также информации о сроках и размере погашения долговых обязательств Шацкого муниципального района Рязанской области.

5. Составление и утверждение кассового плана

5.1. В состав показателей кассового плана не включаются безвозмездные поступления, имеющие целевое назначение, и расходы, осуществляемые за счет указанных поступлений.
5.2. Кассовый план составляется по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку и содержит следующие показатели:
Прогнозируемые остатки на счете бюджета на начало месяца.
Кассовые поступления:
- доходы;
- поступления источников финансирования дефицита бюджета.
Кассовые выплаты:
- расходы бюджета;
- выплаты из источников финансирования дефицита бюджета.
Прогнозируемые остатки на счете бюджета на конец месяца.
5.3. Администрация ежемесячно не позднее 30 числа формирует кассовый план с учетом внесенных изменений и представляет его на рассмотрение главе администрации муниципального образования - Агишевское сельское поселение Шацкого муниципального района Рязанской области.
5.4. Кассовый план утверждается главой администрации муниципального образования - Агишевское сельское поселение Шацкого муниципального района Рязанской области.
5.5. Показатели кассового плана в течение месяца могут корректироваться администрацией с учетом хода исполнения бюджета муниципального образования - Агишевское сельское поселение Шацкого муниципального района Рязанской области и предложений главных администраторов доходов, главных распорядителей средств и главных администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета.

Приложение 1
к Порядку
от 3 марта 2014 г. № 9

Администрация муниципального образования -
Агишевское сельское поселение
Шацкого муниципального района Рязанской области
(наименование органа, исполняющего бюджет)

ПРОГНОЗ КАССОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ
на _________ г.

Коды

Единица измерения: руб. по ОКЕИ 383

Министерство, ведомство: по ППП

Наименование показателя
Бюджетная классификация (КВД)
Сумма
На год
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь

Руководитель органа, исполняющего функции
главного администратора доходов
_____________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель
_____________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение 2
к Порядку
от 3 марта 2014 г. № 9

Администрация муниципального образования -
Агишевское сельское поселение
Шацкого муниципального района Рязанской области
(наименование органа, исполняющего бюджет)

УТОЧНЕННЫЙ КАССОВЫЙ ПЛАН
по доходам № ______ от ______________ г.
на _________ г.

Коды

Единица измерения: руб. по ОКЕИ 383

Министерство, ведомство: по ППП

Наименование показателя
Бюджетная классификация (КВД)
Сумма
На год
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь

Руководитель органа, исполняющего функции
главного администратора доходов
_____________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель
_____________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение 3
к Порядку
от 3 марта 2014 г. № 9

Администрация муниципального образования -
Агишевское сельское поселение
Шацкого муниципального района Рязанской области
(наименование органа, исполняющего бюджет)

ПРОГНОЗ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ
на _________ г.

Коды

Единица измерения: руб. по ОКЕИ 383

Министерство, ведомство: по ППП

Наименование показателя
Бюджетная классификация (КВД)
Сумма
На год
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь

Руководитель
_____________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель
_____________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение 4
к Порядку
от 3 марта 2014 г. № 9

Администрация муниципального образования -
Агишевское сельское поселение
Шацкого муниципального района Рязанской области
(наименование органа, исполняющего бюджет)

ИЗМЕНЕНИЕ
кассового плана по расходам
№ ______ от ____________ г. на _________ г.

Коды

Единица измерения: руб. по ОКЕИ 383

Министерство, ведомство: по ППП

Наименование показателя
Бюджетная классификация (КВД)
Сумма
На год
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь

Руководитель
_____________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель
_____________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение 5
к Порядку
от 3 марта 2014 г. № 9

Администрация муниципального образования -
Агишевское сельское поселение
Шацкого муниципального района Рязанской области
(наименование органа, исполняющего бюджет)

ПРОГНОЗ КАССОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ
и выплат по источникам финансирования дефицита
на _________ г.

Коды

Единица измерения: руб. по ОКЕИ 383

Министерство, ведомство: по ППП

Наименование показателя
Бюджетная классификация (КВД)
Сумма
На год
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь

Руководитель
_____________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель
_____________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение 6
к Порядку
от 3 марта 2014 г. № 9

Администрация муниципального образования -
Агишевское сельское поселение
Шацкого муниципального района Рязанской области
(наименование органа, исполняющего бюджет)

ИЗМЕНЕНИЕ КАССОВОГО ПЛАНА
по источникам финансирования дефицита
№ ______ от _________ г. на _________ г.

Коды

Единица измерения: руб. по ОКЕИ 383

Министерство, ведомство: по ППП

Наименование показателя
Бюджетная классификация (КВД)
Сумма
На год
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь

Руководитель
_____________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель
_____________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение 7
к Порядку
от 3 марта 2014 г. № 9

Утверждаю
______________________________
(должность)
______________________________
(подпись)
______________________________
(расшифровка подписи)
"____"________________ 20__ г.

КАССОВЫЙ ПЛАН
на 20____ г. по состоянию на "____" __________ 20__ г.

тыс. руб.
Наименование показателя
Всего на год
в том числе:
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Прогнозируемые остатки на счете бюджета на начало периода

КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ

Доходы

Поступления по источникам финансирования дефицита

КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ

Расходы

Выплаты из источников финансирования дефицита

Прогнозируемые остатки на счете бюджета на конец периода

Глава администрации
Агишевского сельского поселения
_________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
_________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)

------------------------------------------------------------------