АДМИНИСТРАЦИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ -
ПОГОСТИНСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОСЕЛЕНИЕ КАСИМОВСКОГО
МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА РЯЗАНСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 17 апреля 2014 г. № 17

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ
И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА БЮДЖЕТА
ПОГОСТИНСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

В соответствии со статьями 215.1 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 7 Закона Рязанской области от 14.10.2005 № 102-ОЗ "О бюджетном процессе в Рязанской области" администрация муниципального образования - Погостинское сельское поселение постановляет:
1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана бюджета согласно Приложениям.
2. Признать утратившим силу Постановление главы администрации от 29.11.2008 № 68 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана бюджета Погостинского сельского поселения".
3. Контроль выполнения настоящего постановления оставляю за собой.
4. Настоящее постановление вступает в силу после его официального обнародования.

Глава администрации
муниципального образования -
Погостинское сельское поселение
Н.А.ТРУСОВА





Приложение
к Постановлению
администрации муниципального
образования - Погостинское
сельское поселение
от 17 апреля 2014 г. № 17

ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА
БЮДЖЕТА ПОГОСТИНСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в целях организации исполнения бюджета Погостинского сельского поселения по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита в текущем финансовом году и определяет процедуру и сроки составления и ведения кассового плана бюджета поселения, а также состав и сроки представления главными распорядителями средств бюджета поселения, главными администраторами доходов бюджета поселения, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета поселения сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана (далее - сведения).
1.2. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет поселения и кассовых выплат из бюджета поселения в текущем финансовом году.
1.3. Кассовый план исполнения бюджета Погостинского сельского поселения в текущем финансовом году (далее - кассовый план) составляется на год с помесячной разбивкой кассовых поступлений и кассовых выплат.
1.4. Составление и ведение кассового плана осуществляется администрацией Погостинского сельского поселения на основании:
показателей для кассового плана по доходам бюджета поселения, составляемых в порядке, предусмотренном в разделе 2 настоящего Порядка;
показателей для кассового плана по расходам бюджета поселения, составляемых в порядке, предусмотренном в разделе 3 настоящего Порядка;
показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета поселения, составляемых в порядке, предусмотренном в разделе 4 настоящего Порядка.
1.5. Утверждение кассового плана осуществляется в порядке, предусмотренном в разделе 5 настоящего Порядка.
1.6. Ежемесячные кассовые выплаты из бюджета поселения осуществляются в пределах, установленных кассовым планом.

2. Порядок составления, уточнения и представления
показателей для кассового плана по доходам бюджета
поселения

2.1. Показатели для кассового плана по налоговым и неналоговым доходам бюджета поселения, а также безвозмездным поступлениям, не имеющим целевое назначение, формируются администрацией Погостинского сельского поселения на основе утвержденного бюджета на текущий финансовый год с учетом сведений, представляемых главными администраторами налоговых и неналоговых доходов, а также безвозмездных поступлений, не имеющих целевое назначение бюджета. В случае утверждения решением о бюджете на очередной финансовый год и плановый период (далее - решение о бюджете) прогнозных показателей по подгруппам доходов классификации доходов бюджетов допускается детализация показателей в разрезе кодов бюджетной классификации доходов.
2.2. Для составления и ведения кассового плана по доходам главные администраторы доходов представляют в отдел доходов показатели о помесячном распределении налоговых и неналоговых доходов бюджета поселения, а также безвозмездных поступлений, не имеющих целевое назначение, на очередной финансовый год по кодам бюджетной классификации (далее - помесячное распределение доходов) не позднее 26 декабря текущего года по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку в разрезе кодов бюджетной классификации.
2.3. Администрация с учетом информации главных администраторов доходов направляет в отдел бюджета района (далее - отдел бюджета) прогноз (уточненный прогноз) кассовых поступлений налоговых и неналоговых доходов, а также безвозмездных поступлений, не имеющих целевое назначение, по форме согласно приложению № 3. Состав представляемых показателей и детализация отражаемых кодов доходов определяются начальником отдела доходов.
2.4. В случае уточнения главными администраторами доходов показателей о помесячном распределении доходов уточненные данные представляются в отдел доходов не позднее 27 числа текущего месяца по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку.
При уточнении главными администраторами доходов сведений о помесячном распределении доходов учитываются фактические кассовые поступления доходов за отчетный период текущего года, ожидаемые кассовые поступления доходов на предстоящий месяц и уточняются соответствующие показатели до конца текущего года.
При существенном отклонении ожидаемых или фактически сложившихся показателей доходов от ранее представленных показателей на текущий месяц главные администраторы доходов имеют право в течение месяца уточнить прогноз кассовых поступлений доходов на текущий месяц.
2.5. В случае внесения изменений в решение о бюджете в январе - декабре текущего года главными администраторами доходов осуществляется уточнение кассового плана с учетом следующих особенностей:
- администрация обеспечивают представление уточненных показателей о помесячном распределении доходов в течение 3 рабочих дней после опубликования решения о бюджете по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку;
- уточненные показатели кассового плана должны соответствовать уточненным показателям решения о бюджете по соответствующим кодам бюджетной классификации.

3. Порядок составления, уточнения и представления
показателей для кассового плана по расходам бюджета
поселения

3.1. Показатели для кассового плана по расходам формируются на основании сводной бюджетной росписи бюджета Погостинского сельского поселения и лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год.
В целях составления кассового плана:
3.2. Главные распорядители бюджетных средств на основании полученных от подведомственных получателей и проверенных сведений по помесячному распределению предполагаемых расходов на очередной финансовый год формируют прогноз кассовых выплат по расходам в разрезе показателей, установленных в сводной бюджетной росписи, формируют в прикладной программе по обеспечению исполнения бюджета соответствующие электронные документы по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку и не позднее 26 декабря текущего года направляют сведения на бумажном носителе в отдел бюджета.
3.3. Прогноз кассовых выплат по расходам на текущий год подлежит ежемесячному уточнению. Администрация формирует уточненные сведения о помесячном распределении расходов и представляет в отдел бюджета изменения в кассовый план по расходам на текущий год на бумажном носителе по форме согласно приложению № 4 к настоящему Порядку ежемесячно не позднее 27 числа.
При уточнении учитываются фактические кассовые выплаты по расходам за текущий месяц, ожидаемые расходы предстоящего месяца с учетом произведенных кассовых выплат и уточняются соответствующие показатели до конца текущего года.
3.4. В течение текущего месяца кассовый план по расходам подлежит уточнению в следующих случаях:
- при внесении изменений в сводную бюджетную роспись;
- при существенном отклонении прогнозных или фактически сложившихся показателей по расходам от соответствующих показателей в кассовом плане на текущий месяц.
3.5. Изменяемые показатели кассового плана должны соответствовать изменяемым (измененным) показателям сводной бюджетной росписи по соответствующим кодам бюджетной классификации.

4. Порядок составления, уточнения и представления сведений
для кассового плана по источникам финансирования дефицита
бюджета

4.1. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета формируются на основании прогноза кассовых поступлений и выплат по источникам финансирования дефицита бюджета поселения на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации источников внутреннего финансирования дефицита бюджетов Российской Федерации по главным администраторам источников финансирования дефицита бюджета поселения, установленных решением о бюджете.
4.2. Главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета поселения формируют прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита и представляют в управление в следующие сроки:
не позднее 26 декабря текущего финансового года - о помесячном распределении источников финансирования дефицита бюджета на очередной финансовый год по форме согласно приложению № 5 к настоящему Порядку;
не позднее 27 числа текущего месяца - уточненные показатели о помесячном распределении источников финансирования дефицита бюджета по форме согласно приложению № 6 к настоящему Порядку.
При уточнении учитываются фактические кассовые выплаты и поступления за отчетный месяц и уточняются соответствующие показатели до конца года.
4.3. В течение месяца кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета подлежит уточнению в следующих случаях:
- при внесении изменений в сводную бюджетную роспись;
- при существенном отклонении прогнозных или фактически сложившихся показателей источников финансирования дефицита бюджета от соответствующих показателей, предусмотренных в кассовом плане на текущий месяц.

5. Составление и утверждение кассового плана

5.1. В состав показателей кассового плана не включаются безвозмездные поступления, имеющие целевое назначение, и расходы, осуществляемые за счет указанных поступлений.
5.2. Кассовый план составляется по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку и содержит следующие показатели:
Прогнозируемые остатки на счете бюджета на начало месяца.
Кассовые поступления:
- доходы;
- поступления источников финансирования дефицита бюджета.
Кассовые выплаты:
- расходы бюджета;
- выплаты из источников финансирования дефицита бюджета.
Прогнозируемые остатки на счете бюджета на конец месяца.
5.3. Администрация не позднее 30 числа формирует кассовый план с учетом внесенных изменений и представляет его на рассмотрение Главе администрации.
5.4. Кассовый план утверждается главой администрации Погостинского сельского поселения.
5.5. Показатели кассового плана в течение месяца могут корректироваться управлением с учетом хода исполнения бюджета района и предложений главных администраторов доходов, главных распорядителей средств и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета поселения.





Приложение № 1
к Порядку составления и ведения
кассового плана бюджета поселения

Администрация Погостинского сельского поселения













(наименование органа, исполняющего бюджет)













Прогноз кассовых поступлений



на _________ г.






Коды
Единица измерения:
руб.





по ОКЕИ
383
Министерство, ведомство:






по ППП

Наименование показателя
Бюджетная классификация (КВД)
Сумма
На год
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь






























Глава администрации









(подпись)



(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер









(подпись)



(расшифровка подписи)






Приложение № 2
к Порядку составления и ведения
кассового плана бюджета поселения

Администрация Погостинского сельского поселения













(наименование органа, исполняющего бюджет)













Уточненный кассовый план по доходам № ______ от ______________ г.



на _________ г.






Коды
Единица измерения:
руб.





по ОКЕИ
383
Министерство, ведомство:






по ППП

Наименование показателя
Бюджетная классификация (КВД)
Сумма
На год
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь






























Глава администрации









(подпись)



(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер









(подпись)



(расшифровка подписи)






Приложение № 3
к Порядку составления и ведения
кассового плана бюджета поселения

Администрация Погостинского сельского поселения













(наименование органа, исполняющего бюджет)













Прогноз кассовых выплат



на _________ г.






Коды
Единица измерения:
руб.





по ОКЕИ
383
Министерство, ведомство:






по ППП

Наименование показателя
Бюджетная классификация
Сумма
КФСР
КЦСР
КВР
КОСГУ
На год
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь




































Глава администрации















(подпись)



(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер















(подпись)



(расшифровка подписи)






Приложение № 4
к Порядку составления и ведения
кассового плана бюджета поселения

Администрация Погостинского сельского поселения













(наименование органа, исполняющего бюджет)













Изменение кассового плана по расходам № ______ от ______________ г.



на _________ г.






Коды
Единица измерения:
руб.





по ОКЕИ
383
Министерство, ведомство:






по ППП

Наименование показателя
Бюджетная классификация
Изменение кассового плана
КФСР
КЦСР
КВР
КОСГУ
На год
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь




































Глава администрации















(подпись)



(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер















(подпись)



(расшифровка подписи)






Приложение № 5
к Порядку составления и ведения
кассового плана бюджета поселения

Администрация Погостинского сельского поселения













(наименование органа, исполняющего бюджет)













Прогноз кассовых поступлений и выплат по источникам финансирования дефицита


на _________ г.



Коды
Единица измерения:
руб.





по ОКЕИ
383
Министерство, ведомство:






по ППП

Наименование показателя
Бюджетная классификация (КИВФ)
Сумма
На год
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь






























Глава администрации









(подпись)



(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер









(подпись)



(расшифровка подписи)






Приложение № 6
к Порядку составления и ведения
кассового плана бюджета поселения

Администрация Погостинского сельского поселения













(наименование органа, исполняющего бюджет)













Изменение кассового плана по источникам финансирования дефицита № ______ от _________ г.


на _________ г.


Коды
Единица измерения:
руб.





по ОКЕИ
383
Министерство, ведомство:






по ППП

Наименование показателя
Бюджетная классификация (КИВФ)
Изменение кассового плана
На год
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь






























Глава администрации









(подпись)



(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер









(подпись)



(расшифровка подписи)






Приложение № 7
к Порядку составления и ведения
кассового плана бюджета поселения

Утверждаю
_____________________________
(должность)
______________________________
(подпись)
______________________________
(расшифровка подписи)
"____"________________ 20__ г.

КАССОВЫЙ ПЛАН БЮДЖЕТА ПОГОСТИНСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ
на 20____ г. по состоянию на "____"__________ 20__ г.

тыс. руб.
Наименование показателя
Всего на год
в том числе:
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Прогнозируемые остатки на счете бюджета на начало периода













КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ













Доходы













Поступления по источникам финансирования дефицита













КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ













Расходы













Выплаты из источников финансирования дефицита













Прогнозируемые остатки на счете бюджета на конец периода














Глава администрации
Подпись Расшифровка подписи


------------------------------------------------------------------